해외 업체와 거래하다 보면 간혹 W-8BEN 양식을 작성하여 제출하라는 요구를 받는 경우가 있습니다. W-8BEN 양식의 작성을 요구 받으면 최신 양식을 다운로드하여 작성할 후 있습니다.
미국 세금 신고 W-8BEN 양식 작성법
W-8BEN 양식은 미국에 거주하지 않은 비거주 외국인이 미국 출처 소득의 세금 처리를 위해 사용하는 공식 문서입니다. 이 양식은 외국인 신분을 증명하고, 조세조약에 따른 세금 감면 혜택을 신청할 수 있도록 돕습니다.
주로 배당금, 이자, 임대료, 로열티 등 특정 소득에 대해 표준 30% 세율을 방지하거나 감면받기 위해 제출한다고 하네요. 이 양식은 정보가 변경되지 않으면 서명일로부터 3년째 되는 해의 말일까지 유효합니다. 예를 들어, 2025년 5월 15일에 서명하는 경우 2028년 12월 31일까지 유효하게 됩니다.
Generally, a Form W-8BEN will remain in effect for purposes of establishing foreign status for a period starting on the date the form is signed and ending on the last day of the third succeeding calendar year, unless a change in circumstances makes any information on the form incorrect.
일반적으로 W-8BEN 양식은 서명한 날로부터 시작하여 세 번째 연도(달력 기준)의 마지막 날까지 외국인 신분을 증명하는 목적으로 유효합니다. 단, 상황의 변화로 인해 양식에 기재된 정보가 부정확해지는 경우는 예외입니다.
미국 업체로부터 일을 받는 경우 보통 다음 양식 중 하나를 작성할 것을 요구 받을 수 있습니다.
- W-8BEN - 미국 거주자가 아닌 개인
- W-8BEN-E - 미국 거주자가 아닌 사업자
- W9 Form - 미국 거주자
W-8BEN 양식은 PDF 파일로 다운로드하여 PC에서 작성할 수 있습니다. 경험상 온라인에서 직접 작성한 후에 제출하는 경우도 있고 아래 그림과 같이 Acrobat 데스크탑 앱을 사용해야 하는 경우도 있었습니다.
위와 같은 경고가 표시되면 데스크탑을 누르면 데스크탑 Acrobat 앱에서 양식이 열립니다.
Part 1에서는 이름과 주소, 생년월일 등의 개인정보를 입력합니다.
1. 이름을 영문으로 입력합니다.
2. 시민권을 가진 국가명을 입력합니다. 우리나라 국적을 가진 경우 Republic of Korea를 입력합니다.
3. 주소를 입력합니다. 네이버 영문 주소 변환 사이트에서 한글 주소를 영문 주소로 변환하면 편리합니다.
대한민국 주소인 경우 Country에 Republic of Korea를 입력합니다.
6a. 외국인 납세자 번호(Foreign tax identifying number)를 입력합니다. 개인의 경우 주민등록번호를 입력하면 된다고 합니다. 간혹 이 필드를 입력할 필요가 없다고 하는 분들도 계십니다만, 입력하지 않으면 미입력 사유를 묻는 경우가 있다고 합니다. 저는 보통 주민등록번호를 입력합니다.
8. 생년월일. 월-일-연도 형식(예: 01-01-2000)으로 입력합니다.
Part 2에는 입력할 사항이 없는 것 같습니다. 저는 9번 항목 필드에 Republic of Korea를 입력했습니다.
Part 3에서는 이름과 날짜, 서명을 기입합니다.
① I certify that I have the capacity to sign for the person identified on line 1 of this form 필드를 체크합니다.
② 작성 날짜를 입력합니다. (MM-DD-YYYY 형식)
③ 영문 이름을 정자로 입력합니다.
④ 전자 서명 기입란입니다. 클릭하면 디지털 ID로 서명 팝업이 표시됩니다. 디지털 ID를 등록한 적이 있는 경우 선택하면 자동으로 서명이 입력됩니다.
새로 디지털 ID를 구성하려는 경우 새 디지털 ID 구성 버튼을 클릭합니다.
저는 가성비 좋은 XP-Pen(엑스피펜)의 Star G9600S Plus라는 펜 타블렛 제품을 몇 년 전에 구입하여 사용하고 있습니다. 가끔 문서에 서명할 때에만 사용하고 거의 사용을 안 하고 있습니다. 없으면 불편하고 있어도 딱히 사용할 일은 없는 것 같습니다.
서명을 하면 문서 작성이 완료되고 다른 이름으로 저장이 됩니다.
작성 방식에 오류가 있는 경우 아래 댓글을 통해 알려주시면 감사하겠습니다. 저는 위와 같이 입력하여 이때까지 문제가 된 적은 없습니다.
W-8BEN 양식에 대한 설명이 자세하네요. 사실 처음에 이 양식을 작성해야 한다고 들었을 때 조금 걱정했었어요. 하지만 이렇게 단계별로 설명해 주니까 좀 더 이해가 쉬운 것 같아요. 개인적으로는 주민등록번호를 입력하는 게 고민이었는데, 작성법을 보니 좀 더 확신이 생겼습니다. 그래도 실제로 제출할 때는 항상 주의해야겠죠? 글 잘 읽었습니다!
미국 기업들하고 거래하면 이 양식을 요구하는 것 같습니다. 작성하는 것이 어렵지 않지만 조금 번거롭게 느껴지네요.😁